身份证被冒用注册公司的维权之路

当下，我国的行政审批制度具有宽进严管的特点，事前的审批是宽进，事中事后严管，以至于造成行政审批仅限于形式审查，不进行实质审查，这也给不法分子冒用他人身份证注册公司提供了“可乘之机”。近期，身份证被冒用注册公司事件被频繁报道，很多人莫名其妙“被老板”，有的人甚至因为公司欠债不还，上了老赖黑名单，为了解决这个问题，有人奔波了一两年仍没能解决，这给他们的工作和生活造成了极大的困扰。现在海辉律所已有一起成功解决该事件的案例。

一、案件回顾

唐先生为A市金融公司的法定代表人，2018年1月，该金融公司申领增值税专用发票数量及最高开票数额受限，经向税务机关询问，得知唐先生名下在B市还有另一家公司，并因这家公司被税务机关认定为“非正常户”，所以A市金融公司的纳税信用级别及专票申领数量和数额皆受到了牵连。

经唐先生查询，其为该B市公司（以下简称“公司”）的法定代表人，但唐先生对该B市公司的存在和设立完全不知情。后唐先生到B市市场监督管理局调取了该公司的内档材料，发现公司设立登记使用的是其在2008年遗失的身份证，申请人签字也非其本人笔迹，该公司系他人冒用其身份证注册的。

为了妥善解决此事，唐先生委托我所律师进行办理。

二、办案流程

第一步：报案

（一）报案单位

冒用他人身份证注册公司案件主要向如下两个单位报案：（1）向市场监督管理局提交关于身份证被他人冒用注册公司的《反映信》，要求撤销公司登记；（2）向公安局提交《报案书》，请求公安局对他人冒用唐先生名字实施不法行为进行立案侦查，追究不法分子的刑事责任。

（二）报案需要准备的证据材料

（1）派出所出具的《居民身份证挂失申报回执》、《领取身份证凭证》、载有身份信息挂失的报纸或《身份证挂失登报证明》：证明身份证丢失并登报挂失的事实。

需要说明的是，因本案属于当事人身份证丢失，被他人捡到而冒用注册公司的情形，所以本案中存在上述证据材料。若不是该种情形，而是其他身份证被冒用注册公司的情形，需结合案件具体情况准备证据材料。

（2）《笔迹鉴定意见》：证明公司设立登记材料中的签名并非唐先生本人字迹。

第二步：市场监督管理局办案程序

（一）立案

提交《反映信》后，市场监督管理局会在收到材料后7个工作日内作出是否立案的决定。市场监督管理局一旦作出依法立案调查的行政处理告知书，案件便进入了侦办程序。

（二）侦办

侦办程序有三个环节：

调查--审议--作出相关决定

调查：市场监督管理局会分别向公司登记部门、公司设立登记的代理人（经办人）、公司、撤销公司行政许可的申请人进行实地走访，调查核实相关情况。

审议：办案人员根据调查掌握的材料出具一份案件终结报告，提交到内部的案审会，由案审对案件终结报告进行讨论并审议，审议结果一般有如下三种情况：（1）审议通过，即可撤销登记；（2）证据不足不予通过，补充调查取证；（3）核销案件，终结调查，工商局不予再次调查，只能通过向法院起诉等其他渠道进行救济。

作出相应决定：市场监督管理局根据调查及审议的情况做出决定，并出具相应的书面文件。本案因相应的证据材料比较充分，市场监督管理局案审会经过审议，最终审议通过，决定撤销行政许可，并出具《撤销行政许可决定书》。

第三步：税务注销与其他有关行政主管部门登记/备案处理

（一）税务注销程序

一般情况下，税务注销需要补充申报，同时补缴税款、滞纳金和罚款后，按照规定解除非正常户状态，然后按照正常户进行注销。

本案中，B市公司有3,000万的开票记录，之后一直未申报，被税务机关认定为“非正常户”。若按照正常税务注销程序，需要补缴巨额税款后才能进行注销。但唐先生也为本案的受害人，不应为不法分子的行为买单，且需要补缴的税款及罚款金额巨大，也并非一般人所能承受。虽然税务机关要求唐先生补缴税款，但本所律师向税务机关提交了市场监督管理局出具的《撤销行政许可决定书》和注销税务申请书，并多次与税务机关汇报情况，进行沟通并配合相关调查工作，税务机关在查明本案事实情况的基础上，同意进行税务注销，并出具了《税务事项通知书》。

（二）其他有关行政主管部门登记/备案处理

公司在生产经营过程中，可能会涉及社会保险登记、海关、外汇等部门的登记/备案情况，公司注销后，应到各个主管部门查询并处理相关登记/备案情况。

本案中，因公司并未实际经营，也未曾招聘员工，本所律师在B市人力资源和社会保障局并未查询到该公司记录；在外汇分局和海关办事处查询，公司也并未涉及外汇事项和相关出入境事项。

经过一年多时间的努力，唐先生身份证被冒用注册公司案件得到了成功解决，这也是无锡此类案件少有的成功案例之一。像唐先生一样遇到同样问题的受害人可能还有很多，希望本案的操作流程能给同样的受害人维护自己合法权益提供一个参考。同时，此类案件的办理仍然缺少可供依据的相关法律法规，还需有关部门继续完善相关立法。